salário líquido: o que é, como calcular e quais os descontos salariais?

Salário líquido: o que é, como calcular e quais os descontos salariais? Se sentes que o teu ordenado desaparece antes de chegar à conta, este artigo é para ti. Entender o que realmente recebes ao final do mês e como os descontos afetam o teu salário é crucial para evitar surpresas e planear as tuas finanças.

Quando recebes uma proposta de emprego ou vês o valor do salário no contrato, esse montante é, muitas vezes, o salário bruto. Mas o que realmente te interessa é o salário líquido – ou seja, o valor final que vai parar à tua conta depois de todas as deduções legais, como IRS, Segurança Social e outros descontos obrigatórios.

Neste artigo, vamos explicar, de forma simples mas detalhada, o que é o salário líquido, como podes calculá-lo passo a passo, e quais são os principais descontos aplicados ao teu ordenado. Afinal, perceber estas diferenças pode fazer toda a diferença na forma como geres o teu dinheiro.

o que é salário líquido e porque é importante?

salário bruto vs salário líquido: qual a diferença?

quais são os principais descontos salariais em Portugal?

como calcular o salário líquido? (passo a passo para trabalhadores a contrato)

salário líquido para trabalhadores independentes (recibos verdes): o que deves saber?

conclusão

perguntas frequentes sobre salário bruto, salário líquido e descontos

o que é salário líquido e porque é importante?

Simplificando, o salário líquido é o valor do teu ordenado após a aplicação de todos os descontos. Estes descontos são definidos por lei e, por isso, variam conforme o teu rendimento, o regime em que estás enquadrado (trabalhador por conta de outrem ou independente) e a tua situação fiscal.

Entender o teu salário líquido é fundamental para uma boa gestão financeira pessoal, nomeadamente para:

• Planeamento financeiro: saber quanto realmente vais receber ajuda-te a definir orçamentos, poupanças e até investimentos. Afinal, é o valor líquido que vais gastar, poupar ou investir.
• Controlo de despesas: ao conheceres o teu salário líquido, podes calcular de forma mais precisa as tuas despesas fixas (como renda, contas, alimentação, etc.) e variáveis.
• Evitar surpresas: ao compreenderes os descontos aplicados ao salário bruto, não vais ser apanhado de surpresa quando receberes valores menores do que esperavas no final do mês.

salário bruto vs salário líquido: qual a diferença?

Quando se fala em salário bruto e salário líquido, é fundamental compreender a diferença entre os dois, uma vez que impacta diretamente o valor que realmente vais receber no final do mês.

O salário bruto é o montante acordado entre ti e o teu empregador ou cliente, sem qualquer dedução. Inclui o pagamento base, bonificações e outros benefícios. Por exemplo, se o teu salário bruto é 2.000€, esse é o valor inicial que aparece no teu contrato de trabalho.

Já explicámos anteriormente como o salário líquido surge após as deduções obrigatórias, como a Segurança Social e o IRS. A diferença entre salário bruto e salário líquido está precisamente nesses descontos. Ou seja, o salário bruto é o valor total acordado, enquanto o salário líquido é o montante final que vai para a tua conta bancária.

Na próxima secção, vamos mostrar-te como calcular o salário líquido de forma simples e eficaz, para que possas saber exatamente quanto vais receber, tendo em conta as tuas deduções.

quais são os principais descontos salariais em Portugal?

Em Portugal, existem vários descontos obrigatórios que afetam o teu salário líquido, sejas trabalhador a contrato (por conta de outrem) ou trabalhador independente (recibos verdes). Vamos analisar os principais, para que possas compreender melhor como é calculado o valor final que vais efetivamente receber.

1. Segurança Social

A Segurança Social é um dos descontos mais importantes, pois visa garantir a proteção social dos trabalhadores. Este valor é deduzido do teu salário bruto, sendo destinado a financiar serviços como reformas, subsídios de doença, desemprego, entre outros benefícios. 

Para os trabalhadores a contrato (por conta de outrem), a contribuição para a Segurança Social é de 11% do salário bruto. Este valor é descontado diretamente pelo empregador, que também contribui com uma parte (23,75% em 2024) para a Segurança Social.

Para os trabalhadores independentes, a contribuição para a Segurança Social é calculada com base no rendimento relevante, ou seja, o valor total que o trabalhador auferiu no mês. O valor da contribuição é de 21,4% sobre esse rendimento relevante, mas existem condições específicas para quem trabalha com recibos verdes, como a possibilidade de deduzir uma parte do rendimento se o trabalhador tiver dependentes ou se for pensionista.

2. IRS (Imposto sobre o Rendimento das Pessoas Singulares)

O IRS é um imposto progressivo, ou seja, a taxa a ser paga varia conforme o teu rendimento.

Para trabalhadores a contrato, o IRS é retido na fonte, de acordo com a tabela de retenção em vigor, e dependendo do rendimento auferido, da situação fiscal, do número de dependentes e do estado civil. Este valor é descontado diretamente pelo empregador, e o trabalhador não precisa de se preocupar com o pagamento mensal, uma vez que já é feito automaticamente.

No caso dos trabalhadores independentes, a retenção de IRS é de 11,5% sobre o rendimento mensal, mas apenas se este for enquadrado no regime simplificado. Caso o trabalhador se enquadre no regime de contabilidade organizada, o IRS é apurado de acordo com as receitas e despesas apresentadas ao longo do ano. A retenção mensal de IRS é feita de forma autónoma, sendo o trabalhador o responsável pelo pagamento.

Se no final do ano a tua retenção foi superior ao que devias efetivamente pagar, poderás receber uma parte de volta no momento de entrega da declaração de IRS.

3. outros descontos opcionais

Além dos descontos obrigatórios, existem também descontos opcionais que podem ser feitos ao teu salário, dependendo da tua situação e das tuas escolhas. Alguns dos mais comuns incluem:

• Sindicatos: se estiveres filiado num sindicato, pode haver uma contribuição mensal para cobrir os custos da organização.
• Seguros de saúde: algumas empresas oferecem planos de seguros de saúde aos seus trabalhadores, e o custo pode ser parcialmente descontado diretamente do salário.
• Fundos de pensões: alguns contratos de trabalho podem incluir contribuições adicionais para fundos de pensões privados, que também são descontados diretamente do salário.
• Outros custos profissionais: no caso dos trabalhadores independentes, e dependendo da tua atividade, podes também ter despesas relacionadas com a tua profissão, como contribuições para associações profissionais ou outras entidades.

impacto dos descontos no salário líquido

Estes descontos têm um grande impacto no valor final que vais receber. Ao somar as contribuições para a Segurança Social e o IRS, além de possíveis outros descontos, o valor líquido será sempre inferior ao salário bruto. Isso é importante para que possas planear os teus rendimentos e despesas de forma mais eficaz.

De seguida mostramos-te como calcular o teu salário, sejas trabalhador dependente ou independente.

como calcular o salário líquido? (passo a passo para trabalhadores a contrato)

Calcular o salário líquido pode parecer uma tarefa complexa, mas, na realidade, é um processo simples quando tens em mente os principais descontos obrigatórios que incidem sobre o teu salário bruto. Vamos dar-te um passo a passo claro para que possas calcular facilmente quanto vais receber no final do mês.

passo 1: começa com o salário bruto

O primeiro valor que vais precisar é o salário bruto, que é o montante acordado entre ti e o teu empregador, antes de qualquer dedução. Este valor é o que está especificado no teu contrato de trabalho ou no recibo de vencimento.

passo 2: desconto para a segurança social (11%)

A primeira dedução obrigatória que deves considerar é a Segurança Social. Para trabalhadores a contrato, a contribuição para a Segurança Social é de 11% do teu salário bruto. Este valor é descontado diretamente da tua remuneração.

passo 3: retenção na fonte de IRS

O próximo desconto é o IRS, que é retido na fonte pelo teu empregador. O valor de IRS varia conforme o teu escalão de rendimento e a tua situação fiscal (como o número de dependentes, por exemplo). Para determinar o montante exato de IRS a ser retido, consulta as tabelas de IRS publicadas anualmente pela Autoridade Tributária, que indicam o valor a descontar com base no salário bruto.

Este valor é uma antecipação do imposto que deverias pagar. No entanto, quando entregas a tua declaração de IRS anual, a Autoridade Tributária calcula o imposto final com base no teu rendimento total e outras variáveis, como deduções e benefícios fiscais.

Se a retenção feita ao longo do ano for superior ao imposto que realmente devias pagar, poderás receber um reembolso. Caso contrário, terás de regularizar a situação e pagar a diferença.

passo 4: outros descontos aplicáveis

Além da Segurança Social e do IRS, existem outros descontos que podem ser aplicados ao teu salário, dependendo das condições acordadas com o teu empregador. Alguns exemplos incluem:

• Contribuições para seguros de saúde ou de vida
• Descontos para sindicatos (se aplicável)
• Contribuições para pensões privadas (se for o caso)

Esses descontos podem variar de empresa para empresa, mas devem ser indicados claramente no teu recibo de vencimento.

passo 5: subtrair todos os descontos ao salário bruto

Após calcular e somar todos os descontos obrigatórios e adicionais, basta subtrair esse total ao teu salário bruto. O valor restante é o teu salário líquido, ou seja, o montante que efetivamente vai para a tua conta bancária.

salário líquido para trabalhadores independentes (recibos verdes): o que deves saber?

Se és trabalhador independente, já deves ter percebido que calcular o teu salário líquido é um pouco mais complexo do que para quem trabalha por conta de outrem. Calcular o salário líquido para trabalhadores independentes (os que emitem recibos verdes) envolve mais variáveis do que para quem tem um contrato de trabalho. Além dos descontos para a Segurança Social e IRS, os independentes podem também ter que lidar com o IVA em certos casos. Mas não te preocupes, vamos descomplicar isso!

1. contribuições para a Segurança Social (21,4% do rendimento relevante)

Os trabalhadores independentes têm de fazer uma contribuição à Segurança Social com base no seu rendimento relevante. Este valor corresponde a 21,4% do rendimento após dedução de algumas despesas. No entanto, a contribuição pode ser ajustada dependendo do teu rendimento e da tua situação fiscal.

• Rendimento relevante: é o valor que sobra depois de subtrair as despesas necessárias para o exercício da tua atividade (como custos com materiais, deslocações, etc.) ao total que recebes.
• Se o teu rendimento for baixo ou não tiveres grandes despesas, o valor que tens de descontar pode ser mais elevado. Já se o teu rendimento for alto, as despesas poderão diminuir esse valor.
• Este valor é calculado trimestralmente, baseado na média dos rendimentos dos últimos 3 meses

Dica: guarda sempre uma parte do teu rendimento mensal para este pagamento trimestral. Evita surpresas desagradáveis!

2. retenção de IRS (taxa de 11,5% ou regime trimestral)

Ao contrário dos trabalhadores a contrato, os independentes têm uma retenção na fonte de IRS que pode ser de 11,5% para quem aplica o regime simplificado (se não tiverem a opção de contabilidade organizada) ou ser calculada de forma trimestral, com base nos valores que emites ao longo do ano.

• Regime simplificado: A taxa de retenção de IRS para trabalhadores independentes é de 11,5%. O valor é retido por cada recibo emitido e pago pelo cliente.
• Regime trimestral: Se preferires, podes optar por pagar o IRS a cada três meses, com base nos teus rendimentos durante esse período. No entanto, neste caso, deves estar atento à declaração trimestral de IRS para garantir que estás a pagar a quantia correta.

3. IVA: quando se aplica e como calcular

O IVA (Imposto sobre o Valor Acrescentado) só se aplica se o teu rendimento anual ultrapassar o limite estabelecido pela Autoridade Tributária, que é de 12.500€ para a generalidade dos trabalhadores independentes (em 2024). Caso cumpras este critério, tens de emitir recibos verdes com IVA e entregá-lo ao Estado.

• Taxa normal de IVA: A taxa normal é 23% em Portugal continental, mas pode ser diferente em alguns setores (por exemplo, 13% nas regiões autónomas ou 6% para alguns produtos e serviços).
• O IVA que cobras aos teus clientes deverá ser entregue ao Estado, mas poderás também deduzir o IVA pago nas tuas despesas relacionadas com a atividade.

4. exemplo práticos de cálculo

Vamos ilustrar um exemplo prático para que possas perceber melhor como calcular o salário líquido.

Como vês, calcular o salário líquido para trabalhadores independentes pode ser um pouco mais complexo, mas com as ferramentas certas e um bom controlo sobre as tuas receitas e despesas, vais conseguir fazer o cálculo com facilidade.

Conclusão

Compreender o cálculo do salário líquido é essencial para uma gestão financeira eficaz, seja para trabalhadores a contrato ou independentes. Saber como os descontos como a Segurança Social e o IRS impactam o rendimento final permite-te planear com mais clareza as tuas finanças pessoais e evitar surpresas no fim do mês.

Ter noção exata do valor líquido que vais receber facilita o planeamento financeiro e a organização das tuas despesas. Para trabalhadores independentes, especialmente, é importante estar atento às obrigações fiscais, como o IVA, para garantir uma gestão eficaz do rendimento.

Perguntas frequentes sobre salário bruto, salário líquido e descontos.