Fatores ESG: um guia para contabilistas e financeiros

Conclusões principais do artigo:

• Os fatores ESG são imprescindíveis para os profissionais de finanças.
• Os fatores ajudam a avaliar o impacto ambiental de uma empresa, a responsabilidade social e as práticas de governance.
• Esses fatores são cada vez mais cruciais para investidores e consumidores, impactando o desempenho financeiro e a sustentabilidade a longo prazo.
• Para te manteres competitivo domina a análise e os relatórios ESG.

Queres manter-te na liderança no mundo das finanças? Precisas de entender a os fatores ESG - Environmental, Social e Governance (ambiental, social e governance). Estes fatores estão a tornar-se rapidamente uma prioridade para as empresas e parte do dia a dia dos profissionais de finanças. Embora antes considerado um fator menor, pesquisas recentes mostram que 66% dos consumidores agora consideram as métricas ESG ao escolher onde gastar o seu rendimento.

Além disso, as métricas financeiras ESG também são um fator fundamental na tomada de decisão dos investidores. Os fundos de investimento sustentáveis demonstraram ter um desempenho superior aos seus homólogos não sustentáveis em cerca de 4% durante as recentes quedas do mercado.

Este artigo irá explorar as nuances dos relatórios ESG e como afetam as principais decisões financeiras. Também analisa como os profissionais de finanças podem aproveitar os relatórios ESG para expandir os seus horizontes e ter novas oportunidades de carreira.

O que são fatores ESG?

Os fatores ESG já não são apenas uma preocupação de nicho. Estão a tornar-se rapidamente um dos componentes centrais da análise financeira e da tomada de decisão. Para profissionais de finanças e contabilidade, entender o ESG é essencial para se manter à frente e fornecer insights valiosos à empresa ou clientes.

Estes fatores ESG fornecem uma visão abrangente do desempenho de uma empresa para além das medidas financeiras tradicionais, abrangendo os fatores ambientais, sociais e de gestão (governance). Isso significa olhar além dos lucros, considerando o impacto ambiental, as relações com partes interessadas e a gestão ética e transparente da empresa.

Quais são os fatores ESG?

Os fatores ESG são métricas relacionadas com o ambiente, a sociedade e a governação corporativa, desenvolvidas para avaliar o nível de empenho das organizações nos objetivos de desenvolvimento sustentável.

Fator ambiental

Analisa como as atividades diárias da empresa influenciam o meio ambiente. Inclui métricas como emissões de carbono, uso de energia e gestão de resíduos. 

Fator social

Uma empresa não existe isoladamente. Como tal, este fator avalia como a empresa influencia a comunidade e impacta funcionários, parceiros de negócios e clientes. Métricas como práticas laborais e interação com a comunidade são analisados de perto.

Fator de governação corporativa

Esta dimensão analisa como uma empresa é gerida. Métricas como a composição do conselho de administração, diretores e principais tomadores de decisão são analisadas. Além disso, os sistemas e controlos internos da empresa também são avaliados para determinar se existe transparência suficiente nos processos de avaliação e gestão da empresa.

Qual a importância das métricas dos fatores ESG?

As métricas ESG assumiram uma importância semelhante às métricas financeiras quando se trata de avaliação de risco. Isso ocorre porque a gestão inadequada de ESG representa riscos para a sustentabilidade corporativa de longo prazo e impacto negativo no crescimento de uma empresa. Os KPIs ESG são levados em consideração pelos investidores ao determinar se devem ou não investir numa empresa. Isso torna essencial para as empresas adotarem estratégias ESG sustentáveis que possam ser medidas usando indicadores de desempenho ESG.

Estas métricas podem ser medidas usando padrões globais de relatórios ESG. Esses padrões descrevem as principais métricas que devem ser levadas em consideração ao avaliar o desempenho de uma determinada empresa.

lguns exemplos de padrões globais de relatórios ESG incluem: GRI (Global Reporting Initiative), SASB (Sustainability Accounting Standards Board) e TCFD (Task Force on Climate-Related Financial Disclosures).

Esses padrões visam criar um conjunto global de KPIs para medir a eficácia da estratégia ESG de uma empresa. Esses benchmarks são usados por profissionais de finanças para criar estratégias ESG sustentáveis, mas também são usados por investidores para avaliar essas estratégias.

Influência das métricas e fatores ESG na tomada de decisão

As métricas financeiras ESG são importantes porque se tornaram considerações chave numa variedade de decisões empresariais. No entanto, são particularmente importantes quando se trata de finanças e, especialmente, da aquisição de capital em ambientes empresariais. 

Isso ocorre porque muitos investidores consideram as métricas de desempenho ESG ao decidir se investem ou não num determinado negócio. Embora a maioria dos investidores leve essas métricas em consideração, vários investidores especializados só investem em empresas com boas métricas ESG. Este tipo de investimento é conhecido como investimento ESG e está a ganhar força rapidamente.

Os riscos ESG podem afetar a saúde financeira a longo prazo das empresas, o que explica a crescente tendência de integrar métricas ESG nos relatórios financeiros. Além das exigências dos investidores, os consumidores também tomam nota do desempenho das empresas em termos de ESG e baseiam as suas decisões de compra nisso.

Pesquisas mostram que empresas com estratégias ESG sólidas superam as que não têm, especialmente a longo prazo e na área financeira. Porquê? Porque o ESG não é apenas uma tendência; é uma mudança fundamental na forma como as empresas operam e criam valor.

Ao integrar os fatores ESG na tomada de decisão financeira, podes:

• Melhorar o desempenho financeiro: práticas ESG sólidas podem levar a menores custos operacionais, redução de riscos e melhor acesso ao capital. Pensa da seguinte forma: reduzir o consumo de energia não só beneficia o planeta, mas também os resultados da tua empresa.
• Navegar pelas mudanças regulatórias: o panorama regulatório em torno do ESG está a evoluir rapidamente. Com experiência em ESG, podes ajudar a tua organização a manter-se à frente da curva e a mitigar os riscos de conformidade. 
• Capitalizar novas oportunidades:À medida que o mundo se foca mais na sustentabilidade e responsabilidade social, as empresas com fortes perfis ESG estão mais bem posicionadas para crescer. Ao compreender o ESG, podes identificar e aproveitar essas oportunidades emergentes.

Como integrar as métricas e fatores ESG na análise financeira?

Tradicionalmente, a análise financeira não leva em consideração as métricas ESG.No entanto, isso está a mudar rapidamente, com mais stakeholders a exigir que os relatórios ESG sejam tratados com o mesmo rigor que os financeiros. Isso tornou importante para os profissionais de finanças serem capazes de integrar as métricas ESG na análise financeira.

Existem várias maneiras pelas quais isso pode ser feito, incluindo: 

• Retornos ajustados ao risco: os riscos e oportunidades ESG podem ser incluídos para oferecer uma visão mais completa dos efeitos das questões ESG nos retornos esperados de um investimento.
• Modelos de avaliação: o ESG tem um efeito direto na avaliação de uma empresa. Os riscos ESG podem reduzir o valor da empresa, enquanto as oportunidades ESG podem aumentar o seu valor potencial. Incluir o ESG em modelos de avaliação, como o fluxo de caixa, pode dar uma imagem mais clara do valor da empresa.
• Análise de cenários: ao criar cenários sobre os efeitos do ESG na saúde financeira de uma empresa, é possível identificar oportunidades e gerir melhor os riscos.

As métricas ESG e o desempenho financeiro estão diretamente ligados porque a gestão dos riscos ESG afeta o desempenho financeiro de longo prazo de uma empresa. Isso, por sua vez, pode influenciar os preços das ações e as classificações de crédito.

Uma empresa com uma estratégia ESG fraca pode ser vista como menos segura para empréstimos ou investimentos, devido aos riscos que afetam a sua sustentabilidade.

Dados não financeiros, como métricas ESG, são extremamente importantes para as empresas porque afetam a sustentabilidade e o desempenho da empresa. Em última análise, isso também afeta os dados financeiros, e é por isso que é importante analisar os dados financeiros e não financeiros ao criar estratégias. 

Porque é que o ESG se está a tornar tão importante?

Aqui está o porquê de o ESG se estar a tornar crítico para os profissionais de finanças: 

Avaliação de risco

Os fatores ESG podem impactar significativamente o desempenho financeiro e a viabilidade a longo prazo de uma empresa.

Riscos ambientais (como as alterações climáticas), sociais (como conflitos laborais) e de gestão (como a corrupção) podem resultar em perdas financeiras ou até na falência da empresa. Como profissional de finanças, precisas de ser capaz de identificar e avaliar esses riscos.

Decisões de investimento

Os investidores estão a incorporar cada vez mais os fatores ESG na sua tomada de decisão. As empresas com forte desempenho ESG são frequentemente vistas como menos arriscadas e mais sustentáveis a longo prazo. Compreender as métricas e fatores ESG permite-te analisar as oportunidades de investimento através de uma nova lente e fornecer conselhos sólidos. 

Relatórios e divulgação

As regulamentações e os padrões de relatórios em torno do ESG estão a evoluir rapidamente. Os profissionais de finanças e contabilidade desempenham um papel crucial para garantir a conformidade e divulgar com precisão o desempenho ESG. 

Criação de valor

O ESG não se trata apenas de mitigar riscos; trata-se também de criar valor. As empresas com forte desempenho ESG podem atrair e reter os melhores talentos, melhorar a reputação da marca e desbloquear novas oportunidades de mercado. Os profissionais de finanças podem contribuir para esses esforços integrando as considerações ESG no planeamento e análise financeiros. 

O futuro da tua carreira sustentável está no ESG

As métricas ESG estão em constante evolução, o que significa que novas normas de medição e relatórios estão a ser desenvolvidas constantemente. Os profissionais de finanças precisam de se manter na vanguarda do ESG se quiserem aproveitar ao máximo os benefícios que ele reserva.

É provável que, cada vez mais, a tecnologia influencie o ESG  (ex: IA e blockchain), com as normas a estabilizarem nos próximos anos. 

O ESG veio para ficar, e os profissionais de finanças devem familiarizar-se rapidamente com o conceito e as regulamentações em evolução. As finanças sustentáveis tornar-se-ão provavelmente a principal forma de financiamento, com a redução de emissões e consumo de energia a desempenharem um papel crucial no futuro.

Fazer carreira em ESG:  procura por especialistas está a aumentar

A procura por profissionais de finanças com experiência em ESG está a disparar. Ao desenvolveres as tuas competências nesta área, vais ganhar uma vantagem competitiva significativa, abrindo portas para novos caminhos de carreira e funções de liderança.

Aqui está como podes começar:

• Mantém-te informado: mantém-te atualizado sobre as últimas tendências, regulamentos e padrões de relatórios ESG.
• Desenvolve as tuas competências: procura formação e certificações em análise e relatórios ESG.
• Abraça o desafio: não tenhas medo de defender as iniciativas ESG dentro da tua organização.

O futuro das finanças está inextricavelmente ligado ao ESG. Ao abraçar esta mudança, podes não só melhorar as tuas perspetivas de carreira, mas também contribuir para um futuro mais sustentável e equitativo. 

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Aqui está o que vais ganhar:

• Conecta-te com Especialistas em ESG: Cria networking com líderes do setor, partilha as melhores práticas e mantém-te à frente da curva.
• Desbloqueia Oportunidades de Carreira: Explora funções empolgantes em finanças sustentáveis e encontra a combinação perfeita para as tuas competências e ambições.
• Acede a Recursos Valiosos: Desenvolve a tua experiência em ESG com conteúdo exclusivo, materiais de formação e insights do setor.
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Perguntas frequentes sobre métricas e fatores ESG