métricas ESG: um guia para profissionais de finanças.

em poucas palavras:

• As métricas ESG são imprescindíveis para os profissionais de finanças.
• As métricas ajudam a avaliar o impacto ambiental de uma empresa, a responsabilidade social e as práticas de governance.
• Esses fatores são cada vez mais cruciais para investidores e consumidores, impactando o desempenho financeiro e a sustentabilidade a longo prazo.
• Para te manteres competitivo domina a análise e os relatórios ESG.

Queres manter-te na liderança no mundo das finanças? Precisas de entender as métricas ESG - Environmental, Social e Governance (ambiental, social e governance). Estas métricas estão a tornar-se rapidamente uma prioridade para as empresas e parte do dia a dia dos profissionais de finanças. Antes considerado um fator menor na tomada de decisão, pesquisas recentes mostram que até 66% dos consumidores consideram as métricas ESG ao escolher onde gastar o seu rendimento disponível.

Além disso, as métricas financeiras ESG também são um fator fundamental na tomada de decisão dos investidores. Os fundos de investimento sustentáveis demonstraram ter um desempenho superior aos seus homólogos não sustentáveis em cerca de 4% durante as recentes quedas do mercado.

Este artigo irá explorar as nuances dos relatórios ESG e como afetam as principais decisões financeiras. Também analisa como os profissionais de finanças podem aproveitar os relatórios ESG para expandir os seus horizontes e ter novas oportunidades de carreira.

o que são as métricas ESG?

As métricas ESG já não são apenas uma preocupação de nicho. Estão a tornar-se rapidamente um dos componentes centrais da análise financeira e da tomada de decisão. Para os profissionais de finanças e contabilidade, entender o ESG já não é opcional - é essencial para se manter à frente da curva e fornecer insights valiosos à empresa ou clientes.

Mas o que são exatamente as métricas ESG? As métricas ESG fornecem uma visão abrangente do desempenho de uma empresa para além das medidas financeiras tradicionais, abrangendo os fatores ambientais, sociais e de gestão (governance). Isso significa olhar além dos lucros e considerar o impacto de uma empresa no planeta, as suas relações com as partes interessadas e a forma como é gerida, considerando a ética e a transparência.

porque devem os profissionais de finanças e contabilidade preocupar-se?

Aqui está o porquê de o ESG se estar a tornar crítico para os profissionais de finanças:

• Avaliação de risco: os fatores ESG podem impactar significativamente o desempenho financeiro e a viabilidade a longo prazo de uma empresa. Os riscos ambientais (como as alterações climáticas), os riscos sociais (como os conflitos laborais) e os riscos de gestão (como a corrupção) podem traduzir-se em perdas financeiras ou mesmo a uma morte anunciada da empresa. Como profissional de finanças, precisas de ser capaz de identificar e avaliar esses riscos.
• Decisões de investimento: os investidores estão a incorporar cada vez mais os fatores ESG na sua tomada de decisão. As empresas com forte desempenho ESG são frequentemente vistas como menos arriscadas e mais sustentáveis a longo prazo. Compreender as métricas ESG permite-te analisar as oportunidades de investimento através de uma nova lente e fornecer conselhos sólidos.
• Relatórios e divulgação: as regulamentações e os padrões de relatórios em torno do ESG estão a evoluir rapidamente. Os profissionais de finanças e contabilidade desempenham um papel crucial para garantir a conformidade e divulgar com precisão o desempenho ESG.
• Criação de valor: O ESG não se trata apenas de mitigar riscos; trata-se também de criar valor. As empresas com forte desempenho ESG podem atrair e reter os melhores talentos, melhorar a reputação da marca e desbloquear novas oportunidades de mercado. Os profissionais de finanças podem contribuir para esses esforços integrando as considerações ESG no planeamento e análise financeiros.

As métricas ESG fornecem às várias partes interessadas das empresas uma forma de medir o desempenho de uma empresa em três setores: ambiental, social e de governance. Em termos gerais, essas métricas avaliam o desempenho de uma empresa nos seguintes setores:

• ambiental: analisa como as atividades diárias da empresa influenciam o meio ambiente. Inclui fatores como emissões de carbono, uso de energia e gestão de resíduos.
• social: uma empresa não existe isoladamente, e esta métrica mede como uma empresa influencia a comunidade ao seu redor e o efeito que tem sobre os seus funcionários, parceiros de negócios e clientes. Fatores como práticas laborais e interação com a comunidade são analisados de perto.
• governance: esta dimensão analisa como uma empresa é gerida. Fatores como a composição do conselho de administração, diretores e principais tomadores de decisão são rastreados. Além disso, os sistemas e controlos internos da empresa também são avaliados para determinar se existe transparência suficiente nos processos de avaliação e gestão da empresa.

As métricas ESG assumiram uma importância semelhante às métricas financeiras quando se trata de avaliação de risco. Isso ocorre porque a gestão inadequada de ESG representa riscos para a sustentabilidade corporativa de longo prazo e impacto negativo no crescimento de uma empresa. Os KPIs ESG são levados em consideração pelos investidores ao determinar se devem ou não investir numa empresa. Isso torna essencial para as empresas adotarem estratégias ESG sustentáveis que possam ser medidas usando indicadores de desempenho ESG.

As métricas ESG podem ser medidas usando padrões globais de relatórios ESG. Esses padrões descrevem as principais métricas que devem ser levadas em consideração ao avaliar o desempenho de uma determinada empresa. Alguns exemplos notáveis de padrões globais de relatórios ESG incluem GRI (Global Reporting Initiative), SASB (Sustainability Accounting Standards Board) e TCFD (Task Force on Climate-Related Financial Disclosures).

A ideia por trás desses padrões de relatórios é criar um conjunto globalmente aceite de KPIs que podem ser usados para medir a eficácia da estratégia ESG de uma determinada empresa. Esses benchmarks são usados por profissionais de finanças para criar estratégias ESG sustentáveis, mas também são usados por investidores para avaliar essas estratégias.

porque são as métricas ESG importantes para os profissionais de finanças?

As métricas financeiras ESG são importantes para os profissionais de finanças porque se tornaram considerações chave numa variedade de decisões empresariais. No entanto, são particularmente importantes quando se trata de finanças e, especialmente, da aquisição de capital em ambientes empresariais.

Isso ocorre porque muitos investidores consideram as métricas de desempenho ESG ao decidir se investem ou não num determinado negócio. Embora a maioria dos investidores leve essas métricas em consideração, vários investidores especializados só investem em empresas com boas métricas ESG. Este tipo de investimento é conhecido como investimento ESG e está a ganhar força rapidamente.

Os riscos ESG podem impactar significativamente a saúde financeira de longo prazo das empresas, e é por isso que existe uma tendência crescente para a integração de métricas ESG nos relatórios financeiros. Além das exigências dos investidores, os consumidores também tomam nota do desempenho das empresas em termos de ESG e baseiam as suas decisões de compra nisso.

Pesquisas mostram que as empresas com estratégias ESG sólidas tendem a ter um desempenho superior às empresas que não têm estratégias ESG a longo prazo, especialmente na área financeira. Porquê? Porque o ESG não é apenas uma tendência; é uma mudança fundamental na forma como as empresas operam e criam valor.

Ao integrar os fatores ESG na tomada de decisão financeira, podes:

• melhorar o desempenho financeiro: práticas ESG sólidas podem levar a menores custos operacionais, redução de riscos e melhor acesso ao capital. Pensa da seguinte forma: reduzir o consumo de energia não só beneficia o planeta, mas também os resultados da tua empresa.
• navegar pelas mudanças regulatórias: o panorama regulatório em torno do ESG está a evoluir rapidamente. Com experiência em ESG, podes ajudar a tua organização a manter-se à frente da curva e a mitigar os riscos de conformidade.
• capitalizar novas oportunidades: à medida que o mundo se concentra cada vez mais na sustentabilidade e na responsabilidade social, as empresas com fortes perfis ESG estão melhor posicionadas para o crescimento. Ao compreender o ESG, podes identificar e aproveitar essas oportunidades emergentes.

a procura por especialistas ESG está a aumentar.

A procura por profissionais de finanças com experiência em ESG está a disparar. Ao desenvolveres as tuas competências nesta área, vais ganhar uma vantagem competitiva significativa, abrindo portas para novos caminhos de carreira e funções de liderança.

Aqui está como podes começar:

• mantém-te informado: mantém-te atualizado sobre as últimas tendências, regulamentos e padrões de relatórios ESG.
• desenvolve as tuas competências: procura formação e certificações em análise e relatórios ESG.
• abraça o desafio: não tenhas medo de defender as iniciativas ESG dentro da tua organização.

O futuro das finanças está inextricavelmente ligado ao ESG. Ao abraçar esta mudança, podes não só melhorar as tuas perspetivas de carreira, mas também contribuir para um futuro mais sustentável e equitativo.

principais métricas ESG e como usá-las.

As métricas ESG podem ser divididas em três categorias principais, e cada uma delas pode ser subdividida em subcategorias. Estas incluem:

• ambiental: esta dimensão está relacionada com a forma como uma empresa interage com o ambiente natural e quais os efeitos que tem sobre o ambiente. É dada especial ênfase ao uso de recursos naturais e ao consumo de energia. Alguns dos itens examinados aqui são o consumo de água, o uso de energia e a gestão de resíduos. Outro fator importante é a pegada de carbono da empresa. As empresas com emissões de carbono mais baixas são geralmente consideradas mais amigas do ambiente e, portanto, têm uma pontuação mais alta na categoria ambiental.
• social: as empresas afetam as pessoas e as comunidades com as quais entram em contacto, direta ou indiretamente. As pessoas que trabalham diretamente com a empresa, como funcionários, parceiros de negócios e a comunidade em geral, são afetadas de forma positiva ou negativa pelas políticas que a empresa adota. Por exemplo, as empresas que têm um nível mais elevado de satisfação dos funcionários e se envolvem com a comunidade ao seu redor de forma positiva teriam uma pontuação alta nesta categoria.
• governance: indiscutivelmente a categoria mais importante, a dimensão de governance analisa como a empresa é gerida. Itens como a diversidade do conselho de administração, a remuneração dos executivos e a transparência são examinados de perto.

Esses fatores são usados para avaliar o desempenho ESG de uma empresa por meio de um sistema de KPI. Quanto maior a pontuação de uma empresa numa determinada área, melhor é considerada a sua estratégia ESG. Ter uma boa estratégia ESG pode ter um impacto direto nos retornos financeiros de uma empresa.

Por exemplo, reduzir o consumo de energia pode reduzir os custos gerais, o que, por sua vez, aumenta os lucros. Os investimentos nos aspetos sociais do ESG, como a elevação e o desenvolvimento dos funcionários, podem levar a níveis mais elevados de produtividade, o que inevitavelmente leva a uma redução nos custos de mão de obra e a um aumento nos lucros.

como integrar as métricas ESG na análise financeira.

Tradicionalmente, a análise financeira não leva em consideração as métricas ESG. No entanto, isso está a mudar rapidamente e cada vez mais stakeholders estão a pedir que os relatórios de métricas ESG sejam tratados com o mesmo rigor que os relatórios financeiros tradicionais. Isso tornou importante para os profissionais de finanças serem capazes de integrar as métricas ESG na análise financeira.

Existem várias maneiras pelas quais isso pode ser feito, incluindo:

• retornos ajustados ao risco: os riscos e oportunidades ESG podem ser incluídos aqui para fornecer uma imagem geral melhor dos potenciais efeitos das questões relacionadas com ESG nos retornos esperados de um investimento.
• modelos de avaliação: o ESG tem um efeito direto na avaliação de uma empresa. Os riscos ESG podem reduzir o valor da empresa, enquanto as oportunidades ESG podem aumentar o seu valor potencial. Incluir o ESG em modelos de avaliação, como o fluxo de caixa, pode dar uma imagem mais clara do valor da empresa.
• análise de cenários: ao criar cenários que mostram os potenciais efeitos que o ESG pode ter na saúde financeira de uma empresa, as oportunidades podem ser identificadas e os riscos podem ser melhor geridos.

As métricas ESG e o desempenho financeiro estão diretamente ligados porque a gestão dos riscos ESG afeta o desempenho financeiro de longo prazo de uma empresa. Isso, por sua vez, pode influenciar os preços das ações e as classificações de crédito. Por exemplo, uma empresa com uma estratégia ESG fraca pode ser considerada uma candidata menos segura para a concessão de empréstimos ou investimentos devido aos riscos ESG que ameaçam a sustentabilidade de longo prazo da empresa.

Dados não financeiros, como métricas ESG, são extremamente importantes para as empresas porque afetam a sustentabilidade e o desempenho da empresa. Em última análise, isso também afeta os dados financeiros, e é por isso que é importante analisar os dados financeiros e não financeiros ao criar estratégias.

o futuro das métricas ESG na tua carreira financeira.

As métricas ESG estão em constante evolução, o que significa que novas normas de medição e relatórios estão a ser desenvolvidas constantemente. Os profissionais de finanças precisam de se manter na vanguarda do ESG se quiserem aproveitar ao máximo os benefícios que ele reserva. É provável que tecnologias como IA e blockchain desempenhem um papel cada vez maior no campo do ESG, e é provável que as normas se estabilizem nos próximos anos.

É claro que o ESG veio para ficar e que os profissionais de finanças devem preparar-se para isso, familiarizando-se com o conceito e com as regulamentações ESG em evolução o mais rápido possível. É provável que as finanças sustentáveis se tornem a principal forma de financiamento para a maioria das empresas e, à medida que as alterações climáticas se tornam um tópico mais urgente, a redução das emissões de carbono e do consumo de energia desempenhará um papel ainda mais importante no futuro das finanças.

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perguntas frequentes.

o que são as métricas ESG?

As métricas ESG são um conjunto de padrões usados para avaliar o desempenho de uma empresa em três áreas principais: Ambiental, Social e Governance. Essas métricas fornecem uma visão abrangente do impacto de uma empresa para além do seu desempenho financeiro.

por que são as métricas ESG importantes para os profissionais de finanças?

As métricas ESG são cada vez mais cruciais para os profissionais de finanças por vários motivos. Elas ajudam a avaliar riscos, informar decisões de investimento, garantir a conformidade com os padrões de relatórios e contribuir para a criação de valor a longo prazo. Investidores e consumidores estão a considerar cada vez mais os fatores ESG, tornando-os essenciais para a análise financeira.

como as métricas ESG podem ser integradas na análise financeira?

As métricas ESG podem ser integradas na análise financeira de várias maneiras. Isso inclui ajustar o risco nos cálculos de retorno, incorporar fatores ESG em modelos de avaliação e usar a análise de cenários para avaliar os impactos potenciais.

quais são os desafios nos relatórios e medição de métricas ESG?

Alguns desafios nos relatórios e medição de ESG incluem a falta de estruturas de relatórios padronizadas, dificuldades em medir fatores qualitativos e garantir a precisão e comparabilidade dos dados. No entanto, as tecnologias emergentes, como blockchain e IA, oferecem soluções potenciais para esses desafios.